Categoría: Guías

Si eres autónomo en España, es muy probable que tributes en estimación directa simplificada, aunque quizá nunca te hayas parado a entender exactamente qué significa.

Este régimen es el método que usan muchos autónomos para calcular cuánto han ganado realmente con su actividad y, a partir de ahí, cuánto deben pagar de IRPF mediante el Modelo 130.

La idea parece sencilla: sumas tus ingresos, restas tus gastos deducibles y calculas el rendimiento neto. Pero en la práctica surgen muchas dudas: qué gastos puedes deducir, qué libros registro debes llevar, cuándo se presenta el Modelo 130, qué diferencia hay con módulos o qué pasa si superas los 600.000 euros de ingresos.

En esta guía vas a entender qué es la estimación directa simplificada, a quién afecta, cómo se calcula el rendimiento neto, qué gastos puedes deducir y cómo controlar tu IRPF trimestral sin llevarte sustos.

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Tabla de contenidos

• Qué es la estimación directa simplificada
• A quién aplica este régimen
• Cómo saber si estás en estimación directa simplificada
• Cómo se calcula el rendimiento neto
• Qué ingresos debes incluir
• Qué gastos son deducibles
• Gastos de difícil justificación: 5% con límite de 2.000 €
• Estimación directa simplificada vs estimación directa normal
• Estimación directa simplificada vs módulos
• Modelo 130: pago trimestral de IRPF
• Libros registro obligatorios
• Errores comunes en estimación directa simplificada
• Cómo controlar tu IRPF trimestral sin sorpresas
• Preguntas frecuentes

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Qué es la estimación directa simplificada

La estimación directa simplificada es una modalidad del IRPF que permite calcular el rendimiento neto de una actividad económica restando los gastos deducibles a los ingresos obtenidos.

Dicho de forma sencilla: Hacienda no calcula tu IRPF sobre todo lo que facturas, sino sobre lo que realmente ganas después de descontar los gastos necesarios para desarrollar tu actividad.

La fórmula básica es esta:

Rendimiento neto = ingresos íntegros − gastos deducibles

Después, sobre ese rendimiento neto positivo pueden aplicarse determinados ajustes, como los gastos de difícil justificación, que en estimación directa simplificada se calculan como un 5% del rendimiento neto positivo, con un límite de 2.000 euros anuales, salvo matices concretos.

La palabra “simplificada” es importante porque este régimen reduce algunas obligaciones respecto a la estimación directa normal. Por ejemplo, permite usar una tabla de amortización simplificada y no exige llevar una contabilidad completa como una sociedad mercantil en la mayoría de casos.

Eso no significa que puedas llevarlo de cualquier manera. Debes registrar ingresos, gastos, bienes de inversión y conservar justificantes. La diferencia es que el sistema está pensado para ser más manejable para autónomos y pequeños negocios.

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A quién aplica la estimación directa simplificada

La estimación directa simplificada puede aplicarse a autónomos y empresarios individuales cuyo importe neto de la cifra de negocios del año anterior no supere los 600.000 euros, siempre que no estén en estimación objetiva —módulos— y no hayan renunciado a la modalidad simplificada.

En la práctica, es muy habitual en autónomos como:

• Fontaneros.
• Electricistas.
• Pintores.
• Reformistas.
• Jardineros.
• Consultores.
• Diseñadores.
• Desarrolladores.
• Fotógrafos.
• Profesionales de marketing.
• Terapeutas.
• Formadores.
• Pequeños comercios y negocios de servicios.

Si eres autónomo, facturas menos de 600.000 euros al año, no estás en módulos y no has optado expresamente por estimación directa normal, es bastante probable que estés en estimación directa simplificada.

Aun así, conviene confirmarlo revisando tu alta censal o preguntando a tu asesoría, porque el régimen aplicable depende de tu actividad, tu situación fiscal y las opciones que hayas comunicado a la AEAT mediante el modelo 036 o 037.

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Cómo saber si estás en estimación directa simplificada

Para saber si estás en estimación directa simplificada, puedes revisar varios elementos:

• Tu modelo 036 o 037: ahí aparece la información censal de tu actividad.
• Tu forma de presentar el IRPF trimestral: si presentas Modelo 130, normalmente estás en estimación directa.
• Tu volumen de ingresos: si no superas 600.000 euros anuales, puedes estar en la modalidad simplificada si no has renunciado.
• Tu actividad: algunas actividades pueden tributar por módulos, pero muchas actividades de servicios tributan en estimación directa.
• Tu asesoría: puede confirmarte el régimen exacto y si existe alguna particularidad.

Un error habitual es pensar que todos los autónomos funcionan igual. No es así. Un profesional que factura servicios, un comercio, un transportista, un agricultor o un autónomo con empleados pueden tener obligaciones distintas.

Por eso, esta guía te sirve para entender el régimen, pero no sustituye una revisión concreta de tu caso fiscal.

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Cómo se calcula el rendimiento neto en estimación directa simplificada

El cálculo del rendimiento neto en estimación directa simplificada parte de una lógica muy sencilla:

Ingresos − gastos deducibles = rendimiento neto

Después, si el rendimiento neto es positivo, se pueden aplicar los gastos de difícil justificación del 5%, con el límite anual correspondiente.

Un ejemplo simplificado:

Concepto	Importe
Ingresos del trimestre	12.000 €
Gastos deducibles	-4.000 €
Rendimiento neto previo	8.000 €
Gastos de difícil justificación, 5%	-400 €
Rendimiento neto ajustado	7.600 €

Este ejemplo es orientativo. En la práctica, el cálculo acumulado del Modelo 130 tiene en cuenta ingresos y gastos desde el inicio del año hasta el trimestre correspondiente, no solo el trimestre aislado.

Por eso es tan importante llevar el registro al día. Si esperas al último momento, puedes olvidar gastos, duplicar importes o calcular mal el pago fraccionado.

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Qué ingresos debes incluir como autónomo

En estimación directa simplificada debes incluir los ingresos derivados de tu actividad económica.

Normalmente, esto incluye:

• Facturas emitidas a clientes.
• Ingresos por prestación de servicios.
• Ventas de productos vinculados a tu actividad.
• Subvenciones relacionadas con la actividad, si corresponde.
• Indemnizaciones o ingresos accesorios vinculados al negocio, si procede.

Lo importante es separar bien los ingresos de tu actividad económica de otros ingresos personales que puedan tributar de otra forma, como nóminas, pensiones, rendimientos del capital o ingresos patrimoniales.

También conviene recordar que facturar y cobrar no siempre ocurre en el mismo momento. Según tu criterio contable/fiscal aplicable, puede haber diferencias entre factura emitida, ingreso devengado y cobro recibido. Si tienes dudas sobre cuándo declarar un ingreso concreto, consúltalo con tu asesoría.

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Qué gastos son deducibles en estimación directa simplificada

Para que un gasto sea deducible, normalmente debe cumplir tres condiciones básicas:

• Estar relacionado con tu actividad económica.
• Estar justificado con factura, ticket o documento válido.
• Estar registrado correctamente en tus libros de gastos.

Algunos gastos habituales de autónomos son:

• Cuota de autónomo: cotización a la Seguridad Social.
• Materiales y consumibles: herramientas, recambios, productos, suministros o materiales necesarios.
• Alquiler de local u oficina: si está afecto a la actividad.
• Suministros: luz, agua, internet o teléfono, con especial cuidado si trabajas desde casa.
• Vehículo y desplazamientos: cuando estén vinculados a la actividad y cumplan los requisitos fiscales.
• Publicidad y marketing: web, anuncios, diseño, tarjetas, campañas o herramientas comerciales.
• Software y herramientas digitales: programas de facturación, CRM, almacenamiento, diseño o gestión.
• Asesoría y servicios profesionales: gestoría, abogado, consultoría, prevención o formación.
• Seguros profesionales: responsabilidad civil, local, herramientas o actividad.
• Amortizaciones: equipos, maquinaria, ordenadores, vehículos o bienes de inversión, según corresponda.

El error más común no es no tener gastos. Es no registrarlos a tiempo o perder los justificantes. Un ticket de gasolina o una factura pequeña parecen poco importantes, pero acumulados durante el año pueden afectar bastante al rendimiento neto.

Por eso, llevar un sistema claro de gastos no es solo orden administrativo. Es dinero.

Consejo: no esperes al final del trimestre para revisar gastos. Si lo haces cada semana, es mucho más difícil perder deducciones.

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Gastos de difícil justificación: 5% con límite de 2.000 euros

Una de las particularidades de la estimación directa simplificada es la posibilidad de aplicar un porcentaje en concepto de provisiones deducibles y gastos de difícil justificación.

La AEAT indica que estos gastos se cuantifican aplicando el 5% del rendimiento neto positivo, excluido este concepto, con un límite de 2.000 euros anuales.

Esto significa que, si tienes un rendimiento neto positivo, puedes reducir una parte adicional sin tener que justificar cada euro de ese concepto concreto, siempre dentro del límite previsto.

Ejemplo sencillo:

Rendimiento neto positivo previo	5%	Deducción aplicable
10.000 €	500 €	500 €
30.000 €	1.500 €	1.500 €
50.000 €	2.500 €	2.000 € por el límite anual

Este ajuste es una ventaja práctica de la modalidad simplificada frente a la normal, pero conviene aplicarlo correctamente y tener en cuenta los matices fiscales que puedan afectar a tu caso.

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Estimación directa simplificada vs estimación directa normal

La estimación directa simplificada y la estimación directa normal comparten la misma lógica general: tributas sobre el rendimiento real de tu actividad, restando gastos deducibles a ingresos.

La diferencia está en el nivel de complejidad y en algunas reglas de cálculo.

Aspecto	Estimación directa simplificada	Estimación directa normal
Límite de ingresos	Hasta 600.000 € anuales, si se cumplen requisitos	Sin ese límite específico
Amortizaciones	Tabla simplificada	Reglas generales más completas
Gastos de difícil justificación	5% del rendimiento neto positivo, máximo 2.000 €/año	No se aplica igual
Obligaciones contables	Libros registro	Mayor complejidad contable
Perfil habitual	Autónomos y pequeños negocios	Negocios con más volumen o complejidad

Para la mayoría de autónomos, la modalidad simplificada es más manejable porque reduce carga administrativa y permite llevar libros registro en lugar de una contabilidad más compleja.

Si superas el límite de ingresos o renuncias a la modalidad simplificada, puedes pasar a estimación directa normal. Este cambio no debería hacerse sin revisar antes las consecuencias con una asesoría.

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Estimación directa simplificada vs módulos

Otra comparación habitual es la diferencia entre estimación directa simplificada y estimación objetiva, más conocida como módulos.

En estimación directa simplificada, el cálculo depende de tus ingresos y gastos reales. Si facturas menos, tu rendimiento baja. Si tienes más gastos deducibles, el rendimiento también baja.

En módulos, en cambio, el rendimiento se calcula según parámetros objetivos de la actividad, como metros del local, personal, potencia instalada, vehículos u otros indicadores, dependiendo de la actividad.

Aspecto	Estimación directa simplificada	Módulos
Base de cálculo	Ingresos reales menos gastos reales	Parámetros objetivos fijados por la normativa
Relación con beneficios reales	Más directa	Puede no reflejar el beneficio real
Gastos deducibles	Importantes para calcular el rendimiento	No funcionan igual
Actividades permitidas	Muy habitual en servicios y profesionales	Solo determinadas actividades
Flexibilidad	Mayor ajuste a la realidad del negocio	Más rígido

Para muchos autónomos de servicios, la estimación directa simplificada resulta más natural porque pagas en función de lo que realmente ganas.

Los módulos pueden ser interesantes en algunos casos, pero también pueden ser perjudiciales si el rendimiento real es inferior al que determina el sistema objetivo.

Antes de cambiar de régimen, revisa bien si tu actividad puede acogerse a módulos y si te compensa económicamente.

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Modelo 130: pago trimestral de IRPF para autónomos

El Modelo 130 es el modelo que presentan muchos autónomos en estimación directa para realizar pagos fraccionados a cuenta del IRPF anual.

La lógica es esta: durante el año vas adelantando parte del IRPF que corresponderá por tus rendimientos de actividad económica. Después, en la declaración de la renta, se regulariza la situación final.

El cálculo general funciona así:

1. Sumas los ingresos acumulados desde el inicio del año.
2. Restas los gastos deducibles acumulados.
3. Calculas el rendimiento neto acumulado.
4. Aplicas el porcentaje correspondiente del pago fraccionado.
5. Restas pagos fraccionados anteriores y retenciones soportadas si procede.
6. Obtienes el importe a ingresar, o una declaración negativa si no sale cuota a pagar.

Los plazos habituales de presentación del Modelo 130 son:

Trimestre	Periodo de presentación
Primer trimestre	1 al 20 de abril
Segundo trimestre	1 al 20 de julio
Tercer trimestre	1 al 20 de octubre
Cuarto trimestre	1 al 30 de enero del año siguiente

Si el resultado es negativo o cero, puede seguir existiendo obligación de presentar el modelo, según tu caso. También existen excepciones, por ejemplo en actividades profesionales con un porcentaje elevado de ingresos sometidos a retención.

Por eso, si tienes muchas facturas con retención de IRPF, conviene confirmar con tu asesoría si debes presentar Modelo 130 o no.

Error típico: calcular el Modelo 130 solo con lo que recuerdas del trimestre. El cálculo debe apoyarse en registros completos y acumulados.

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Libros registro obligatorios en estimación directa simplificada

La estimación directa simplificada no exige llevar una contabilidad completa como una sociedad, pero sí exige mantener libros registro actualizados.

En actividades empresariales en estimación directa simplificada, los libros habituales son:

• Libro registro de ventas e ingresos.
• Libro registro de compras y gastos.
• Libro registro de bienes de inversión.

En actividades profesionales en estimación directa, además, pueden existir libros específicos como el de provisiones de fondos y suplidos.

En la práctica, estos libros deben permitir reconstruir la actividad:

• Qué facturas has emitido.
• Qué clientes te han pagado.
• Qué gastos has tenido.
• Qué bienes de inversión estás amortizando.
• Qué importes forman parte de tus declaraciones fiscales.

El problema real no es saber que existen esos libros. El problema es mantenerlos al día cuando estás trabajando, atendiendo clientes y resolviendo urgencias.

Por eso, para muchos autónomos, usar un software de facturación y gastos no es una comodidad. Es la forma de no llegar al trimestre con todo desordenado.

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Errores comunes en estimación directa simplificada

La estimación directa simplificada no es especialmente complicada, pero sí exige constancia. Estos son algunos errores habituales:

Error	Qué problema genera	Cómo evitarlo
No registrar gastos pequeños	Pierdes deducciones acumuladas durante el año	Escanea tickets y facturas en cuanto los recibas
Confundir ingresos cobrados y facturas emitidas	Declaraciones incompletas o descuadres	Revisa el criterio aplicable con tu asesoría
No guardar justificantes	No puedes acreditar el gasto ante Hacienda	Conserva facturas y tickets en formato ordenado
Calcular el Modelo 130 a última hora	Errores, sustos y falta de liquidez	Lleva una previsión semanal o mensual
No separar gastos personales y profesionales	Riesgo de deducciones incorrectas	Usa cuentas, tarjetas o categorías separadas
No controlar bienes de inversión	Amortizaciones mal calculadas	Registra equipos, herramientas y vehículos correctamente
Aplicar deducciones sin criterio	Posibles regularizaciones	Consulta con asesoría en gastos dudosos

Muchos de estos errores no vienen de desconocer la norma, sino de no tener un sistema. El autónomo está centrado en trabajar, vender y atender clientes. La administración queda para después. Y ese “después” suele llegar con prisas.

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Cómo controlar tu IRPF trimestral sin sorpresas

El gran problema del IRPF trimestral no es el Modelo 130. El problema es no saber cuánto vas a pagar hasta que llega el plazo.

Si durante el trimestre no registras bien ingresos y gastos, puedes encontrarte con dos situaciones incómodas:

• Creías que ibas bien de caja, pero el pago del trimestre es más alto de lo esperado.
• Has perdido gastos deducibles porque no guardaste tickets o facturas.

La solución es llevar una previsión continua. No hace falta esperar al día 19 de abril, julio, octubre o enero para saber cómo va tu IRPF.

Un buen sistema debería permitirte:

• Registrar facturas emitidas.
• Registrar gastos en el momento.
• Escanear tickets con el móvil.
• Ver ingresos acumulados.
• Ver gastos deducibles acumulados.
• Consultar una previsión de IVA e IRPF.
• Exportar datos para la asesoría.

VoFactu está pensado precisamente para esto: que el autónomo pueda crear facturas, registrar gastos y controlar mejor sus impuestos desde un mismo lugar, sin depender de hojas de cálculo o recordatorios sueltos.

Además, si trabajas fuera de una oficina, puedes usarlo desde el móvil para registrar tickets, revisar datos y tener tu información preparada para la asesoría.

La clave no es pagar menos por arte de magia. La clave es tener los datos al día para no pagar de más por desorden, ni llevarte sorpresas por falta de previsión.

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Preguntas frecuentes sobre estimación directa simplificada

¿Qué es la estimación directa simplificada en el IRPF?

La estimación directa simplificada es una modalidad del IRPF para calcular el rendimiento neto de una actividad económica. Consiste en restar los gastos deducibles a los ingresos obtenidos y aplicar los ajustes correspondientes, como los gastos de difícil justificación cuando proceda.

¿Cuál es el límite para estar en estimación directa simplificada?

El límite general es no superar los 600.000 euros de importe neto de cifra de negocios en el año anterior, siempre que se cumplan el resto de requisitos y no se haya renunciado a esta modalidad.

¿Qué diferencia hay entre estimación directa simplificada y normal?

La simplificada está pensada para autónomos y pequeños negocios con menor complejidad. Permite aplicar una tabla de amortización simplificada y el 5% de gastos de difícil justificación con límite de 2.000 euros. La normal implica más complejidad contable y no aplica ese ajuste de la misma manera.

¿Qué son los gastos de difícil justificación?

Son un porcentaje adicional que puede aplicarse en estimación directa simplificada sobre el rendimiento neto positivo. La AEAT establece el 5% con un límite máximo de 2.000 euros anuales, salvo casos o matices concretos.

¿Qué es el Modelo 130?

El Modelo 130 es el pago fraccionado trimestral del IRPF que presentan muchos autónomos en estimación directa. Sirve para adelantar parte del IRPF que se regularizará posteriormente en la declaración de la renta.

¿Cuándo se presenta el Modelo 130?

El Modelo 130 se presenta normalmente del 1 al 20 de abril, julio y octubre para los tres primeros trimestres, y del 1 al 30 de enero del año siguiente para el cuarto trimestre.

¿Tengo que presentar Modelo 130 si mis facturas llevan retención?

Depende del caso. Algunos profesionales no están obligados a presentar Modelo 130 si una parte suficiente de sus ingresos está sometida a retención. Conviene confirmarlo con tu asesoría, especialmente si facturas principalmente a empresas o profesionales.

¿Qué libros registro debo llevar?

En actividades empresariales en estimación directa simplificada suelen exigirse libro de ventas e ingresos, libro de compras y gastos y libro de bienes de inversión. En actividades profesionales puede añadirse el libro de provisiones de fondos y suplidos.

¿Puedo cambiar de estimación directa simplificada a módulos?

Solo determinadas actividades pueden tributar en módulos y el cambio debe comunicarse en los plazos correspondientes mediante los modelos censales. Antes de cambiar, conviene analizar si realmente te compensa.

¿Cuánto tiempo debo conservar facturas y justificantes?

Como regla general, debes conservar facturas y justificantes durante el plazo de prescripción tributaria, habitualmente cuatro años. En determinados casos, como bienes de inversión o amortizaciones, puede convenir conservar documentación durante más tiempo.

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Conclusión: la estimación directa simplificada es sencilla si llevas el control al día

La estimación directa simplificada no es difícil de entender: ingresas, gastas, calculas tu rendimiento neto y haces pagos fraccionados de IRPF cuando corresponde.

Lo complicado no es la teoría. Lo complicado es llevarlo al día mientras trabajas, atiendes clientes, emites facturas, guardas tickets y preparas trimestres.

Por eso, la diferencia entre un trimestre tranquilo y un trimestre caótico suele estar en el sistema que usas para registrar ingresos, gastos y previsiones.

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Si eres pintor autónomo, hacer una factura no debería robarte más tiempo que preparar una pared antes de pintar. Pero entre el IVA, el IRPF, los datos obligatorios, los materiales, la mano de obra y los cambios normativos, es normal tener dudas.

La realidad es que una factura de pintor autónomo no es solo un documento para cobrar. Es un documento legal que debe estar bien emitido, con la numeración correcta, los datos fiscales adecuados, el tipo de IVA que corresponda y una descripción suficientemente clara del trabajo realizado.

En esta guía vas a ver cómo hacer una factura de pintura paso a paso, qué datos debe incluir, cuándo puedes aplicar el IVA reducido del 10%, cuándo debes usar el IVA general del 21%, cómo funciona la retención de IRPF y cómo prepararte para la nueva facturación digital sin complicarte.

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Tabla de contenidos

• Qué es una factura de pintor autónomo
• Datos obligatorios en una factura de pintura
• Cómo describir correctamente los trabajos de pintura
• Ejemplo de factura de pintor autónomo
• Qué IVA lleva una factura de pintor
• Cuándo se aplica el IVA reducido del 10% en trabajos de pintura
• Cuándo se aplica el IVA general del 21%
• IRPF en facturas de pintor autónomo
• Modelos fiscales habituales para pintores autónomos
• Verifactu para pintores autónomos: qué debes saber
• ¿Puedes hacer facturas de pintura con Excel o Word?
• Cómo facturar desde la obra sin perder tiempo
• Software de facturación para pintores autónomos
• Preguntas frecuentes sobre facturas de pintor autónomo

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Qué es una factura de pintor autónomo

Una factura de pintor autónomo es el documento que emites al cliente para cobrar un trabajo de pintura, reparación, mantenimiento, reforma o acabado decorativo.

Puede ser una factura por pintar una vivienda completa, una habitación, una fachada, una comunidad de propietarios, un local comercial, una oficina o una obra en colaboración con una empresa de reformas.

Aunque el trabajo sea pequeño, la factura debe cumplir los requisitos legales de cualquier factura emitida por un autónomo en España. No basta con poner un concepto genérico, un precio y enviarlo por WhatsApp.

Una factura bien hecha te ayuda a:

• Cobrar de forma profesional.
• Evitar malentendidos con el cliente.
• Justificar correctamente tus ingresos.
• Declarar bien el IVA y el IRPF.
• Tener la documentación ordenada para tu asesoría.
• Prepararte para la nueva normativa de facturación.

En pintura, además, hay un punto especialmente delicado: el tipo de IVA. Algunos trabajos pueden ir al 10%, pero otros deben ir al 21%. Aplicarlo mal puede generarte problemas con Hacienda o hacer que tus presupuestos sean menos competitivos.

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Datos obligatorios en una factura de pintura

Una factura de pintura debe incluir los datos obligatorios de cualquier factura completa. Según la Agencia Tributaria, una factura debe contener, entre otros datos, número y serie, fecha de expedición, datos fiscales del emisor y destinatario, descripción de las operaciones, base imponible, tipo impositivo, cuota tributaria e importe total.

En la práctica, tu factura como pintor autónomo debería incluir:

• Número de factura: correlativo y sin saltos dentro de la serie.
• Fecha de emisión: el día en el que emites la factura.
• Tus datos fiscales: nombre y apellidos o razón social, NIF y domicilio fiscal.
• Datos del cliente: nombre o razón social, NIF/CIF y domicilio cuando corresponda.
• Descripción del servicio: qué has pintado, dónde, qué incluye y si hay materiales.
• Base imponible: importe antes de impuestos.
• Tipo de IVA aplicado: normalmente 21% o 10% si se cumplen requisitos.
• Cuota de IVA: importe exacto del impuesto.
• Retención de IRPF: solo si corresponde.
• Total de la factura: importe final a pagar por el cliente.
• Forma de pago: transferencia, efectivo, tarjeta, Bizum u otro método aceptado.

También puedes añadir datos útiles como fecha de vencimiento, número de presupuesto relacionado, dirección de la obra, condiciones de pago o desglose entre mano de obra y materiales.

Este último punto es importante en trabajos de pintura, porque el peso de los materiales puede influir en la aplicación del IVA reducido del 10%.

Aviso: esta guía es informativa y no sustituye el criterio de una asesoría fiscal. Si tienes dudas sobre un caso concreto, confirma el tipo de IVA o la retención con tu asesor.

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Cómo describir correctamente los trabajos de pintura en una factura

Uno de los errores más habituales en una factura de pintor autónomo es usar conceptos demasiado vagos.

Por ejemplo:

Trabajos de pintura.

Eso es legalmente pobre, comercialmente flojo y poco útil si más adelante necesitas justificar qué hiciste exactamente.

Es mucho mejor usar descripciones claras, concretas y profesionales:

• Pintura interior de salón y dormitorio principal, incluyendo preparación de superficies, protección de mobiliario y dos manos de pintura plástica blanca.
• Pintura completa de vivienda de 85 m², incluyendo techos, paredes, reparación de pequeñas grietas y materiales básicos.
• Pintura de fachada exterior con limpieza previa, aplicación de imprimación y dos manos de pintura impermeabilizante.
• Alisado de paredes con eliminación de gotelé, lijado, imprimación y acabado final en pintura plástica.
• Pintura de local comercial, incluyendo paredes interiores, techos y esmalte en carpintería metálica.

Una buena descripción debe responder a cuatro preguntas:

• Qué has hecho: pintar, reparar, alisar, esmaltar, impermeabilizar, etc.
• Dónde lo has hecho: vivienda, fachada, local, comunidad, habitación, oficina.
• Qué incluye: mano de obra, materiales, protección, limpieza, desplazamiento.
• Con qué alcance: metros aproximados, estancias, número de manos o tipo de acabado.

Esto transmite más profesionalidad y reduce discusiones del tipo “yo pensaba que eso también estaba incluido”.

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Ejemplo de factura de pintor autónomo

Este sería un ejemplo sencillo de factura para pintar una vivienda particular:

Concepto	Importe
Protección de suelos, enchufes, rodapiés y mobiliario	60 €
Reparación de pequeñas grietas y preparación de superficies	90 €
Pintura interior de salón y dormitorio, dos manos de pintura plástica	420 €
Materiales básicos incluidos	80 €
Base imponible	650 €
IVA 10%	65 €
Total factura	715 €

Este ejemplo podría aplicar IVA reducido si se cumplen todos los requisitos: vivienda de uso particular, cliente particular o comunidad de propietarios, antigüedad suficiente de la vivienda y materiales por debajo del límite establecido.

En cambio, este sería un ejemplo para un trabajo en local comercial:

Concepto	Importe
Pintura interior de local comercial, paredes y techos	900 €
Esmalte en carpintería metálica interior	180 €
Materiales y consumibles	120 €
Base imponible	1.200 €
IVA 21%	252 €
Retención IRPF 15%, si corresponde	-180 €
Total a cobrar	1.272 €

La retención de IRPF no siempre se aplica. Depende de tu actividad, del tipo de cliente y de si estás obligado a practicar retención en factura. Por eso conviene confirmar tu caso con la asesoría.

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Qué IVA lleva una factura de pintor

La mayoría de trabajos de pintura tributan al IVA general del 21%. Sin embargo, algunos trabajos realizados en viviendas pueden aplicar el IVA reducido del 10% si cumplen los requisitos de la normativa.

Esta es la diferencia básica:

Situación	IVA habitual
Pintura en local comercial	21%
Pintura en oficina	21%
Pintura para una empresa	21%
Pintura en nave industrial	21%
Pintura en vivienda particular cumpliendo requisitos	10%
Pintura en comunidad de propietarios cumpliendo requisitos	10%

El problema es que muchos pintores autónomos aplican siempre el 21% por miedo, aunque en algunos trabajos podrían aplicar el 10%. Otros hacen lo contrario: aplican el 10% en trabajos donde no corresponde.

Ambos errores pueden tener consecuencias. Si aplicas el 21% cuando podrías aplicar el 10%, tu presupuesto puede ser menos competitivo. Si aplicas el 10% cuando no corresponde, puedes tener problemas en una revisión fiscal.

Por eso es importante entender cuándo se puede usar cada tipo.

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Cuándo se aplica el IVA reducido del 10% en trabajos de pintura

El IVA reducido del 10% puede aplicarse en determinadas obras de renovación y reparación realizadas en edificios o partes de edificios destinados principalmente a viviendas.

Para que un trabajo de pintura pueda ir al 10%, deben cumplirse generalmente estas condiciones:

• El trabajo se realiza en una vivienda de uso particular o en una comunidad de propietarios.
• El destinatario es una persona física que no actúa como empresario o profesional, o una comunidad de propietarios.
• La construcción o rehabilitación de la vivienda terminó al menos dos años antes del inicio de la obra.
• El pintor no aporta materiales cuyo coste supere el 40% de la base imponible de la operación.

En pintura, el requisito de los materiales es especialmente importante. Si incluyes pinturas especiales, imprimaciones técnicas, revestimientos decorativos caros u otros materiales de alto coste, debes controlar que no superen ese límite.

Ejemplos donde podría aplicarse el 10%, si se cumplen los requisitos:

• Pintar el interior de una vivienda usada de un particular.
• Pintar zonas comunes de una comunidad de propietarios.
• Reparar grietas y pintar una vivienda habitual antigua.
• Pintar una fachada de edificio residencial contratado por la comunidad.

Importante: no basta con que el cliente sea un particular. También deben cumplirse el resto de condiciones.

Cuando no estés seguro, lo mejor es pedir confirmación a tu asesoría antes de emitir la factura. Es mucho más fácil revisar el tipo de IVA antes de enviarla que corregirlo después.

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Cuándo se aplica el IVA general del 21% en trabajos de pintura

El IVA general del 21% se aplica cuando no se cumplen los requisitos del IVA reducido.

Normalmente deberás aplicar el 21% en estos casos:

• Trabajos de pintura para empresas.
• Pintura de locales comerciales.
• Pintura de oficinas.
• Pintura en naves industriales.
• Trabajos para promotoras, constructoras o negocios que actúan como empresarios.
• Viviendas de nueva construcción o con menos de dos años desde su construcción o rehabilitación.
• Facturas donde los materiales aportados superan el 40% de la base imponible.

Ejemplo claro: si pintas el despacho de un abogado, una clínica, una tienda o una oficina, lo normal es aplicar el 21%, aunque el trabajo sea parecido al que harías en una vivienda.

También aplica el 21% si el cliente es una empresa de reformas que te subcontrata para pintar una vivienda, porque el destinatario de tu factura no es el particular final, sino una empresa.

Este punto suele generar dudas, así que conviene separar mentalmente dos cosas: una cosa es dónde se hace el trabajo y otra quién contrata y paga tu factura.

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IRPF en facturas de pintor autónomo

La retención de IRPF en una factura de pintor autónomo depende de tu tipo de actividad y del cliente al que factures.

Como regla general, si realizas una actividad profesional sujeta a retención y facturas a una empresa o a otro profesional, puede corresponder incluir retención en la factura. El tipo general para actividades profesionales es el 15%, aunque en el año de inicio de actividad y los dos siguientes puede aplicarse el 7% si se cumplen los requisitos.

Si facturas a un particular, normalmente no se incluye retención de IRPF.

Ejemplo rápido:

Cliente	¿Suele llevar retención?
Particular	No
Empresa	Depende de tu actividad y alta fiscal
Profesional autónomo	Depende de tu actividad y alta fiscal
Comunidad de propietarios	Puede depender del caso y del criterio fiscal aplicable

Aquí hay un matiz importante: no todos los pintores autónomos están dados de alta igual. Algunos tributan como actividad empresarial y otros pueden tener particularidades diferentes. Por eso no conviene copiar la factura de otro pintor sin revisar tu caso.

Si no tienes claro si debes aplicar retención, revisa tu modelo 036/037 o consúltalo con tu asesoría.

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Modelos fiscales habituales para pintores autónomos

Además de emitir facturas correctamente, un pintor autónomo debe tener controlados sus impuestos trimestrales y anuales.

Los modelos más habituales son:

• Modelo 303: declaración trimestral del IVA.
• Modelo 390: resumen anual del IVA, cuando corresponda.
• Modelo 130: pago fraccionado del IRPF para autónomos en estimación directa, salvo excepciones.
• Modelo 111: retenciones practicadas a trabajadores, profesionales o colaboradores, si las hubiera.
• Modelo 190: resumen anual de retenciones, si corresponde.
• Modelo 347: declaración anual de operaciones con terceros superiores a 3.005,06 euros, si procede.

No todos los pintores autónomos presentan exactamente los mismos modelos. Depende de tu régimen fiscal, tus clientes, si tienes empleados, si subcontratas trabajos, si alquilas local o si tienes operaciones específicas.

Lo importante es que las facturas estén bien emitidas desde el principio. Si el IVA, el IRPF o los datos del cliente están mal, ese error puede arrastrarse después a tus declaraciones trimestrales.

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Verifactu para pintores autónomos: qué debes saber sin liarte

Verifactu no es el tema principal de este artículo, pero sí es importante para cualquier pintor autónomo que emite facturas con un programa informático.

En pocas palabras, Verifactu forma parte del nuevo marco de requisitos para los sistemas informáticos de facturación. Su objetivo es que las facturas se generen con registros íntegros, trazables e inalterables.

Para autónomos, la fecha clave prevista es el 1 de julio de 2027. Para sociedades sujetas al Impuesto sobre Sociedades, la obligación llega antes: 1 de enero de 2027.

Esto afecta especialmente a pintores que todavía trabajan con:

• Excel.
• Word.
• Plantillas PDF editables.
• Facturas manuales.
• Programas antiguos no adaptados.

Con Verifactu, el software de facturación deberá estar preparado para generar registros de facturación, incluir código QR, conservar la trazabilidad de las operaciones y evitar modificaciones sin rastro.

Si quieres profundizar en este tema sin mezclarlo con la facturación específica de pintura, puedes leer esta guía completa: qué es Verifactu y por qué todos los autónomos deben conocerlo.

Para este artículo, quédate con la idea práctica: si eres pintor autónomo y todavía haces facturas con herramientas manuales, 2026 es buen momento para empezar a cambiar de sistema con calma.

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¿Puedes hacer facturas de pintura con Excel o Word?

Durante años, muchos pintores autónomos han usado Excel, Word o plantillas descargadas para hacer facturas. Para salir del paso puede parecer cómodo, pero tiene varios problemas.

El primero es operativo: es fácil equivocarse con la numeración, duplicar facturas, aplicar mal el IVA, olvidar una retención o perder el archivo.

El segundo es práctico: Excel no está pensado para facturar desde una obra, desde una escalera, desde la furgoneta o con las manos manchadas de pintura.

Y el tercero es normativo: con la llegada de los nuevos requisitos de facturación, las herramientas manuales quedan cada vez más lejos de lo que necesitará un autónomo para emitir facturas correctamente.

Excel no te ayuda a:

• Evitar saltos de numeración.
• Calcular automáticamente IVA e IRPF.
• Separar bien trabajos con IVA 10% y 21%.
• Enviar la factura rápido al cliente.
• Controlar facturas pendientes de cobro.
• Guardar clientes y conceptos frecuentes.
• Prepararte para Verifactu.

Por eso, la pregunta no es solo si puedes hacer facturas con Excel. La pregunta es si tiene sentido seguir usando una herramienta que no está pensada para cómo trabaja realmente un pintor autónomo.

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Cómo facturar desde la obra sin perder tiempo

El problema real de un pintor autónomo no es saber hacer una factura. El problema es encontrar el momento para hacerla.

Terminas una vivienda, recoges plásticos, limpias herramientas, hablas con el cliente, revisas si falta algún repaso, cargas la furgoneta y te vas al siguiente trabajo. Cuando llegas a casa, lo último que apetece es abrir el ordenador y ponerse a rellenar facturas.

Por eso muchos autónomos acaban facturando tarde, acumulando trabajos pequeños o dejando presupuestos sin enviar. No por falta de profesionalidad, sino porque las herramientas tradicionales no encajan con el día a día de quien trabaja fuera de una oficina.

El flujo ideal para un pintor autónomo debería ser mucho más simple:

1. Terminas el trabajo.
2. Abres el móvil.
3. Indicas el cliente, el trabajo realizado y el importe.
4. El sistema genera la factura.
5. Revisas IVA, datos y concepto.
6. La envías al cliente.

Por ejemplo, podrías dictar algo así:

Factura para Marta López. Pintura interior de salón y pasillo, reparación de pequeñas grietas, dos manos de pintura blanca y materiales incluidos. Total 650 euros más IVA.

Una herramienta moderna debería convertir eso en una factura profesional, con concepto mejor redactado, impuestos calculados y numeración correcta.

Para un pintor, esto no es un capricho tecnológico. Es ahorrar tiempo justo en el momento en el que normalmente se pierde.

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Software de facturación para pintores autónomos

Un buen software de facturación para pintores autónomos no debería ser una suite llena de módulos que nunca vas a tocar. Debería ayudarte a crear presupuestos, facturas y cobros de forma rápida, clara y desde el móvil.

Estas son las funciones más útiles para un pintor:

• Crear facturas desde el móvil.
• Crear presupuestos de pintura rápidamente.
• Guardar clientes frecuentes.
• Reutilizar conceptos habituales.
• Separar mano de obra y materiales.
• Aplicar IVA 10% o 21% según corresponda.
• Controlar facturas cobradas y pendientes.
• Enviar documentos por email o WhatsApp.
• Registrar gastos y tickets de materiales.
• Prepararse para Verifactu.

VoFactu está pensado para autónomos que trabajan fuera de la oficina y quieren crear facturas y presupuestos sin perder tiempo rellenando campos.

En lugar de escribir todos los datos manualmente, puedes dictar el trabajo realizado y convertirlo en una factura lista para revisar y enviar. Esto encaja especialmente bien con pintores, reformistas, instaladores, fontaneros, electricistas y otros profesionales que trabajan sobre el terreno.

Además, te ayuda a tener más control sobre tus documentos, tus impuestos y tus cobros pendientes, sin depender de plantillas sueltas ni hojas de cálculo.

Comparativa: Excel, programa tradicional o facturación por voz

	Excel / Word	Programa tradicional	VoFactu
Crear factura desde el móvil	Incómodo	Depende	Sí
Facturación por voz	No	No habitual	Sí
Conceptos profesionales	Manual	Depende	Sí
Cálculo de IVA	Manual	Sí	Sí
Control de IRPF	Manual	Depende	Sí
Envío rápido al cliente	Manual	Depende	Sí
Pensado para autónomos de oficio	No	No siempre	Sí
Preparación para Verifactu	No	Depende	Sí

Si haces una o dos facturas al mes, quizá Excel te parezca suficiente. Pero si trabajas con varios clientes, presupuestos, materiales y cobros pendientes, una herramienta diseñada para facturar rápido puede ahorrarte muchas horas al año.

Puedes probar VoFactu gratis en vofactu.com, sin tarjeta y sin complicaciones.

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Preguntas frecuentes sobre facturas de pintor autónomo

¿Cómo hacer una factura de pintor autónomo?

Para hacer una factura de pintor autónomo debes incluir número de factura, fecha, tus datos fiscales, datos del cliente, descripción del trabajo de pintura, base imponible, IVA, retención de IRPF si corresponde y total a pagar. Es recomendable detallar estancias, tipo de trabajo, mano de obra y materiales.

¿Qué IVA aplica un pintor autónomo?

Como norma general, un pintor autónomo aplica el IVA general del 21%. Sin embargo, puede aplicar el IVA reducido del 10% en determinadas obras de renovación y reparación en viviendas si se cumplen los requisitos legales.

¿Cuándo puede aplicar un pintor el IVA reducido del 10%?

Puede aplicar el 10% cuando el trabajo se realiza en una vivienda de uso particular o comunidad de propietarios, la vivienda tiene la antigüedad exigida, el destinatario cumple los requisitos y los materiales aportados no superan el 40% de la base imponible.

¿Cuándo debe aplicar un pintor el IVA del 21%?

Debe aplicar el 21% cuando trabaja para empresas, locales comerciales, oficinas, naves industriales, viviendas que no cumplen los requisitos del tipo reducido o cuando los materiales superan el límite previsto para aplicar el 10%.

¿Un pintor autónomo tiene que poner IRPF en sus facturas?

Depende de su actividad y del cliente. Si factura a particulares, normalmente no incluye retención. Si factura a empresas o profesionales y su actividad está sujeta a retención, puede corresponder aplicar el 15% o el 7% en los primeros años si se cumplen los requisitos.

¿Puedo hacer una factura de pintura con Excel?

Excel puede servir como solución manual temporal, pero no es lo más recomendable. Es fácil cometer errores de numeración, impuestos o datos. Además, con la llegada de Verifactu, los autónomos afectados deberán utilizar sistemas de facturación adaptados a los nuevos requisitos.

¿Qué debe poner en el concepto de una factura de pintura?

El concepto debe explicar qué trabajo se ha realizado, dónde, qué incluye y si se aportan materiales. Por ejemplo: “Pintura interior de vivienda, incluyendo preparación de superficies, reparación de pequeñas grietas, dos manos de pintura plástica y materiales básicos”.

¿Cuándo será obligatorio Verifactu para pintores autónomos?

Para autónomos, la fecha prevista de adaptación a los nuevos requisitos de sistemas informáticos de facturación es el 1 de julio de 2027. Si quieres más detalle, puedes leer nuestra guía completa sobre qué es Verifactu.

¿Cuál es el mejor programa de facturación para pintores autónomos?

El mejor programa de facturación para pintores autónomos debería permitir crear facturas desde el móvil, guardar clientes, reutilizar conceptos, calcular IVA e IRPF, controlar cobros y estar preparado para Verifactu. Si además permite facturar por voz, resulta especialmente útil para trabajar desde la obra o la furgoneta.

¿Se pueden hacer presupuestos de pintura y convertirlos en factura?

Sí. Lo ideal es crear primero un presupuesto detallado con trabajos, materiales, condiciones y validez. Cuando el cliente lo acepta, puedes convertir ese presupuesto en factura sin tener que volver a escribir todos los datos.

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Una buena factura de pintura te ahorra problemas y tiempo

Hacer una factura de pintor autónomo no tiene por qué ser complicado, pero sí debe hacerse bien. Necesitas incluir los datos obligatorios, describir correctamente el trabajo, aplicar el IVA que corresponda y controlar si debes añadir retención de IRPF.

Además, la facturación en España está cambiando. Verifactu y los nuevos requisitos de los sistemas de facturación harán que trabajar con plantillas manuales, Excel o Word sea cada vez menos recomendable.

Si eres pintor autónomo, reformista o profesional de oficio, lo inteligente es empezar a trabajar con una herramienta que te permita facturar rápido, desde el móvil y con menos errores.

VoFactu te ayuda a crear facturas y presupuestos hablando, revisar los datos y enviarlos al cliente sin perder tiempo delante del ordenador.

Puedes empezar gratis en vofactu.com, sin tarjeta y sin compromiso.

Hay algo que casi todos los fontaneros, electricistas y autónomos de reformas odian más que una avería urgente a última hora: hacer facturas.

Porque el problema no es solo el papeleo. El problema es que normalmente tienes que facturar cuando ya estás reventado, en la furgoneta, con las manos sucias y pensando en el siguiente trabajo.

Y mientras tanto, Hacienda empieza a cambiar las reglas: Verifactu será obligatorio para autónomos en 2027 y herramientas como Excel, Word o plantillas manuales dejarán de ser una solución válida para muchos profesionales.

En esta guía vas a ver cómo hacer una factura de fontanero o electricista autónomo, qué datos debe incluir, qué IVA e IRPF aplicar, qué cambia con Verifactu y cómo puedes crear facturas desde el móvil o por voz sin perder media noche delante del ordenador.

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Tabla de contenidos

• Cómo hacer una factura de fontanero o electricista autónomo
• Datos obligatorios en una factura de autónomo
• Ejemplo de factura para trabajos de fontanería o electricidad
• Qué IVA lleva una factura de fontanería o electricidad
• Cuándo se aplica el IVA reducido del 10% en reformas y reparaciones
• IRPF en facturas de fontaneros y electricistas autónomos
• Modelos fiscales que suele presentar un autónomo de oficios
• Verifactu para autónomos en 2027
• ¿Se podrá seguir facturando con Excel o Word?
• Cómo hacer facturas desde el móvil o por voz
• Mejor software de facturación para fontaneros y electricistas
• Preguntas frecuentes

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Cómo hacer una factura de fontanero o electricista autónomo

Una factura de fontanero autónomo o una factura de electricista autónomo debe cumplir los mismos requisitos legales que cualquier otra factura en España. La diferencia está en que, en los oficios, conviene detallar muy bien el trabajo realizado, los materiales utilizados y el lugar de la intervención.

No es lo mismo poner “reparación” que indicar exactamente qué se ha hecho. Una descripción clara te ayuda a evitar malentendidos con el cliente y también te protege si más adelante tienes que justificar la operación.

Por ejemplo, no es recomendable escribir solo:

Reparación de fontanería.

Es mucho mejor indicar algo como:

Reparación de fuga en tubería de cocina, incluyendo desplazamiento, mano de obra, sustitución de tramo deteriorado y materiales necesarios.

En electricidad ocurre lo mismo. Una factura con una descripción precisa transmite más profesionalidad y reduce problemas posteriores.

Instalación de nuevo punto de luz en salón, revisión de cuadro eléctrico y sustitución de magnetotérmico defectuoso.

La clave es que la factura sea clara, completa y entendible tanto para el cliente como para tu asesoría o para Hacienda.

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Datos obligatorios en una factura de autónomo

Para que una factura sea válida, debe incluir una serie de datos obligatorios. Según la Agencia Tributaria, una factura completa debe contener, entre otros, el número y serie, fecha de expedición, datos del emisor y destinatario, NIF, domicilio, descripción de las operaciones, base imponible, tipo impositivo, cuota tributaria e importe total.

En la práctica, una factura de fontanería, electricidad, climatización o reformas debería incluir como mínimo:

• Número de factura correlativo y sin saltos dentro de la serie.
• Fecha de expedición de la factura.
• Datos del autónomo: nombre y apellidos o razón social, NIF y domicilio fiscal.
• Datos del cliente: nombre o razón social, NIF/CIF y domicilio cuando corresponda.
• Descripción detallada del trabajo realizado.
• Base imponible: importe antes de impuestos.
• Tipo de IVA aplicado: normalmente 21% o 10% si se cumplen ciertos requisitos.
• Cuota de IVA: importe exacto del IVA.
• Retención de IRPF, si corresponde.
• Total a pagar.
• Forma de pago, si quieres facilitar el cobro.

En los oficios es especialmente recomendable separar bien mano de obra y materiales cuando sea relevante, sobre todo si puede aplicarse el IVA reducido del 10% en obras de renovación o reparación de viviendas.

También conviene evitar descripciones vagas. Si haces varios trabajos en una misma visita, detállalos por separado para que el cliente vea exactamente qué está pagando.

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Ejemplo de factura para trabajos de fontanería o electricidad

Este sería un ejemplo sencillo de factura para un trabajo de fontanería en una vivienda particular:

Concepto	Importe
Desplazamiento	25 €
Reparación de fuga en tubería de cocina	90 €
Materiales: tramo de tubería, juntas y accesorios	35 €
Base imponible	150 €
IVA 21%	31,50 €
Total factura	181,50 €

Y este podría ser un ejemplo de factura para un electricista autónomo que trabaja para una empresa:

Concepto	Importe
Revisión de instalación eléctrica en local comercial	120 €
Sustitución de magnetotérmico y comprobación de cuadro	80 €
Base imponible	200 €
IVA 21%	42 €
Retención IRPF 15%	-30 €
Total a cobrar	212 €

Este ejemplo es orientativo. La retención de IRPF depende del tipo de actividad y del cliente. Si facturas a particulares, normalmente no se aplica retención. Si facturas a empresas o profesionales y tu actividad está sujeta a retención, sí puede corresponder incluirla.

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Qué IVA lleva una factura de fontanería o electricidad

Como norma general, los trabajos de fontanería, electricidad, climatización, mantenimiento o reformas tributan al IVA general del 21%.

Esto suele aplicarse cuando trabajas para:

• Empresas.
• Autónomos.
• Locales comerciales.
• Oficinas.
• Naves industriales.
• Clientes particulares cuando no se cumplen los requisitos del IVA reducido.

Sin embargo, existe una excepción muy importante para muchos profesionales de los oficios: determinadas obras de renovación y reparación en viviendas pueden tributar al IVA reducido del 10% si se cumplen ciertos requisitos.

Este punto es clave porque muchos autónomos aplican siempre el 21% por miedo, mientras otros aplican el 10% sin comprobar si realmente pueden hacerlo. Ambas cosas pueden ser un problema: en un caso puedes estar encareciendo tus servicios y en el otro puedes estar aplicando mal el impuesto.

Ante la duda, lo más prudente es confirmarlo con tu asesoría antes de emitir la factura.

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Cuándo se aplica el IVA reducido del 10% en reformas y reparaciones

El IVA reducido del 10% puede aplicarse en determinadas obras de renovación y reparación realizadas en edificios o partes de edificios destinados principalmente a viviendas.

Según el criterio de la Agencia Tributaria, para aplicar el 10% deben cumplirse requisitos como estos:

• Que el destinatario sea una persona física que no actúe como empresario o profesional, o una comunidad de propietarios.
• Que la vivienda se utilice para uso particular.
• Que la construcción o rehabilitación de la vivienda haya terminado al menos dos años antes del inicio de las obras.
• Que quien realiza la obra no aporte materiales cuyo coste supere el 40% de la base imponible de la operación.

Esto puede afectar a muchos trabajos habituales de fontanería, electricidad, albañilería, pintura, carpintería, climatización o mantenimiento, siempre que se cumplan las condiciones.

Por ejemplo, podría aplicarse el 10% en una reparación en una vivienda particular si el trabajo cumple los requisitos anteriores y los materiales no superan el límite establecido.

En cambio, normalmente no se aplicaría el 10% si trabajas para una empresa, en un local comercial o si el coste de los materiales aportados supera el 40% de la base imponible.

Resumen rápido:

Tipo de trabajo	IVA habitual
Reparación en local comercial	21%
Trabajo para empresa	21%
Venta de materiales sin instalación	21%
Reparación en vivienda particular cumpliendo requisitos	10%
Obra en comunidad de propietarios cumpliendo requisitos	10%

Este es uno de los puntos fiscales donde más errores se cometen. Si no estás completamente seguro, consulta con tu asesor antes de emitir la factura.

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IRPF en facturas de fontaneros y electricistas autónomos

El IRPF en factura depende de tu actividad y del tipo de cliente al que factures. No todas las facturas de autónomo llevan retención.

Como regla general, la retención se aplica cuando el autónomo realiza una actividad profesional sujeta a retención y factura a una empresa o a otro profesional. En esos casos, el tipo general de retención de actividades profesionales es el 15%. En el año de inicio de actividad y los dos siguientes puede aplicarse el 7% si se cumplen los requisitos.

Si el cliente es un particular, normalmente no se incluye retención de IRPF en la factura.

Ejemplo sencillo:

• Factura a una empresa: puede llevar retención si tu actividad está sujeta a ella.
• Factura a un autónomo profesional: puede llevar retención si corresponde.
• Factura a un particular: normalmente no lleva retención.

Importante: no todos los autónomos de oficios funcionan igual a efectos fiscales. Algunos están dados de alta en actividades empresariales y otros en actividades profesionales. Por eso, el tratamiento del IRPF puede variar según tu epígrafe y tu situación concreta.

Si tienes dudas sobre si debes aplicar retención o no, revisa tu alta censal o consúltalo con tu asesoría.

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Modelos fiscales que suele presentar un autónomo de oficios

Además de emitir facturas correctamente, un fontanero, electricista o autónomo de reformas debe tener controlados sus impuestos trimestrales y anuales.

Los modelos más habituales son:

• Modelo 303: declaración trimestral del IVA.
• Modelo 390: resumen anual del IVA, cuando corresponda.
• Modelo 130: pago fraccionado del IRPF para autónomos en estimación directa, salvo excepciones.
• Modelo 111: retenciones practicadas a trabajadores, profesionales o colaboradores, si las hubiera.
• Modelo 190: resumen anual de retenciones, si corresponde.
• Modelo 347: declaración anual de operaciones con terceros superiores a 3.005,06 euros, si procede.

No todos los autónomos presentan exactamente los mismos modelos. Depende de tu actividad, tus clientes, si tienes trabajadores, si alquilas local, del régimen fiscal y de otras circunstancias.

Lo importante es que tus facturas estén bien emitidas desde el principio, porque de ellas salen los datos que después se usan para liquidar impuestos.

Un error pequeño repetido durante meses puede convertirse en un problema grande al final del trimestre.

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Verifactu para autónomos en 2027: qué cambia para fontaneros y electricistas

Verifactu es el sistema asociado al nuevo reglamento de sistemas informáticos de facturación de la Agencia Tributaria. Su objetivo es que los programas de facturación generen registros íntegros, trazables e inalterables.

En otras palabras: Hacienda quiere evitar que una factura pueda crearse, borrarse, modificarse o sustituirse sin dejar rastro.

Las fechas actualizadas son:

• 1 de enero de 2027: obligación para contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades, como muchas sociedades limitadas.
• 1 de julio de 2027: obligación para autónomos y resto de obligados tributarios afectados.

Esto es especialmente importante para fontaneros, electricistas, instaladores, reformistas y otros autónomos que todavía hacen facturas con Excel, Word, plantillas PDF o programas antiguos.

Con Verifactu, el software de facturación deberá cumplir requisitos técnicos como:

• Generar registros de facturación por cada factura.
• Garantizar la integridad e inalterabilidad de esos registros.
• Incluir código QR en las facturas.
• Conservar la información correctamente.
• Permitir la trazabilidad de las operaciones.
• Evitar manipulaciones o borrados sin registro.

Verifactu no significa simplemente “hacer facturas en PDF”. Significa usar un sistema capaz de demostrar que esas facturas se han generado correctamente y no se han manipulado después.

Por eso, si eres autónomo y trabajas con una herramienta improvisada, 2026 es un buen momento para empezar a cambiar de sistema sin prisas.

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¿Se podrá seguir facturando con Excel o Word?

Esta es una de las preguntas más importantes para muchos autónomos.

Excel, Word o una plantilla editable pueden servir para salir del paso durante un tiempo, pero no son una buena solución para el nuevo escenario de facturación en España.

El problema no es solo que puedas equivocarte con el número de factura, el IVA o los datos del cliente. El problema es que estas herramientas no están diseñadas para generar registros de facturación inalterables, trazables y verificables conforme al reglamento Verifactu.

A partir de la entrada en vigor de la obligación, si utilizas un sistema informático de facturación, tendrá que estar adaptado a los requisitos legales. Por eso, seguir con Excel o Word puede exponerte a errores, pérdida de tiempo y posibles problemas con Hacienda.

Además, para un autónomo de oficio, Excel tiene otro problema más básico: es incómodo.

• No está pensado para usarlo desde la furgoneta.
• No calcula siempre bien los impuestos si la plantilla está mal hecha.
• No evita saltos de numeración.
• No te recuerda qué facturas están cobradas.
• No te ayuda a enviar la factura rápido al cliente.
• No está pensado para Verifactu.

La pregunta ya no es solo si puedes seguir facturando con Excel. La pregunta es si merece la pena seguir perdiendo tiempo con una herramienta que no está pensada para tu trabajo.

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Cómo hacer facturas desde el móvil o por voz nada más terminar el trabajo

El problema real de muchos fontaneros, electricistas y autónomos de reformas no es que no sepan facturar. Es que no tienen tiempo ni contexto para hacerlo bien.

Cuando terminas un trabajo, estás en casa del cliente, en una obra, en un local o en la furgoneta. Tienes herramientas que recoger, llamadas pendientes y quizá otro aviso esperándote.

Ahí es donde una herramienta tradicional falla. Porque abrir el portátil, buscar una plantilla, escribir los datos, calcular impuestos, guardar el PDF y enviarlo al cliente no encaja con la realidad de un profesional que trabaja en movimiento.

Por eso tiene sentido usar una app de facturación para autónomos que permita crear facturas desde el móvil y, mejor todavía, hacer facturas por voz.

El flujo ideal sería algo así:

1. Terminas el trabajo.
2. Abres la app en el móvil.
3. Dictas lo que has hecho.
4. La herramienta genera la factura con descripción formal, impuestos y numeración.
5. La revisas.
6. La envías al cliente por email o WhatsApp.

Por ejemplo, podrías decir:

Factura para Juan García. Reparación de fuga en cocina, desplazamiento, dos horas de mano de obra y materiales. Total 180 euros más IVA.

Y el sistema convierte ese mensaje en una factura profesional, sin que tengas que escribir todos los campos manualmente.

Para alguien que factura desde una oficina, esto puede parecer un detalle. Para alguien que trabaja todo el día en la calle, puede ser la diferencia entre facturar al momento o dejarlo para la noche.

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Mejor software de facturación para fontaneros y electricistas autónomos

Un buen programa de facturación para fontaneros y electricistas no debería parecer un ERP pensado para una empresa con departamento administrativo. Debería estar pensado para alguien que trabaja solo, se mueve de cliente en cliente y necesita facturar rápido.

Estas son las características que deberías buscar:

• Uso sencillo desde móvil.
• Creación rápida de facturas y presupuestos.
• Numeración automática.
• Cálculo de IVA e IRPF.
• Gestión de clientes.
• Envío rápido por email o WhatsApp.
• Control de cobros.
• Registro de gastos y tickets.
• Preparación para Verifactu.
• Una curva de aprendizaje mínima.

La mayoría de soluciones de facturación están pensadas para oficinas. Funcionan, sí, pero muchas veces están llenas de menús, módulos y opciones que un autónomo de oficio no necesita.

VoFactu nace justo para ese caso: autónomos que quieren hacer facturas y presupuestos desde el móvil, de forma rápida, sencilla y preparada para el nuevo marco de Verifactu.

Su diferencia principal es la facturación por voz. En lugar de rellenar formularios eternos, puedes dictar el trabajo realizado y generar una factura lista para revisar y enviar.

Esto resulta especialmente útil para:

• Fontaneros autónomos.
• Electricistas.
• Instaladores.
• Técnicos de climatización.
• Reformistas.
• Cerrajeros.
• Pintores.
• Albañiles.
• Profesionales de mantenimiento.

No se trata de tener más botones. Se trata de facturar antes, cobrar antes y llegar a casa con menos tareas pendientes.

Comparativa: Excel, programa tradicional o facturación por voz

	Excel / Word	Programa tradicional	VoFactu
Crear facturas desde el móvil	Incómodo	Depende	Sí
Facturación por voz	No	No habitual	Sí
Cálculo de IVA/IRPF	Manual	Sí	Sí
Numeración automática	Manual	Sí	Sí
Envío rápido al cliente	Manual	Depende	Sí
Pensado para autónomos de oficio	No	No siempre	Sí
Preparado para Verifactu	No	Depende	Sí
Tiempo estimado por factura	10-15 minutos	5-10 minutos	1-2 minutos

Si haces una factura al mes, quizá la diferencia no parezca enorme. Pero si emites varias facturas cada semana, el ahorro de tiempo se nota rápido.

Y si además tienes que adaptarte a Verifactu antes de 2027, cambiar a una herramienta moderna deja de ser una mejora opcional y empieza a ser una decisión práctica.

Puedes probar VoFactu gratis en vofactu.com, sin tarjeta y sin complicaciones.

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Preguntas frecuentes sobre facturación para fontaneros y electricistas

¿Cómo hacer una factura de fontanero autónomo?

Para hacer una factura de fontanero autónomo debes incluir número de factura, fecha, tus datos fiscales, datos del cliente, descripción del trabajo realizado, base imponible, IVA, retención de IRPF si corresponde y total a pagar. Es recomendable detallar la intervención, los materiales y la mano de obra.

¿Qué IVA aplica un fontanero autónomo?

El tipo general es el 21%. Sin embargo, algunas obras de renovación y reparación en viviendas particulares pueden aplicar el IVA reducido del 10% si se cumplen los requisitos legales, como que la vivienda sea de uso particular y que los materiales no superen el 40% de la base imponible.

¿Qué IVA aplica un electricista autónomo?

Normalmente, un electricista autónomo aplica el IVA general del 21%. En algunos trabajos de renovación o reparación en viviendas puede aplicarse el 10% si se cumplen los requisitos establecidos para el IVA reducido.

¿Un electricista debe poner IRPF en sus facturas?

Depende de su actividad y del tipo de cliente. Si realiza una actividad profesional sujeta a retención y factura a una empresa o profesional, puede corresponder aplicar retención. El tipo general para actividades profesionales es el 15%, con posibilidad de aplicar el 7% en el año de inicio y los dos siguientes si se cumplen los requisitos.

¿Puedo hacer facturas con Excel si soy autónomo?

Excel puede servir como solución básica temporal, pero no está pensado para cumplir los requisitos de Verifactu. A partir de 2027, los autónomos afectados deberán utilizar sistemas de facturación adaptados al reglamento de la Agencia Tributaria.

¿Cuándo será obligatorio Verifactu para autónomos?

Verifactu será obligatorio para autónomos y el resto de obligados tributarios afectados a partir del 1 de julio de 2027. Para contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades, la fecha prevista es el 1 de enero de 2027.

¿Cuál es el mejor programa de facturación para fontaneros?

El mejor programa de facturación para fontaneros debería permitir crear facturas desde el móvil, calcular impuestos, guardar clientes, enviar facturas rápido y estar preparado para Verifactu. Si además permite facturar por voz, resulta mucho más práctico para profesionales que trabajan fuera de la oficina.

¿Cuál es el mejor programa de facturación para electricistas?

Un buen software de facturación para electricistas debe ser rápido, sencillo, usable desde el móvil y preparado para Verifactu. También debería permitir detallar trabajos, materiales, mano de obra, IVA, retenciones y enviar la factura al cliente en pocos minutos.

¿Se pueden hacer facturas por voz?

Sí. Con herramientas como VoFactu puedes dictar el trabajo realizado desde el móvil y generar una factura profesional lista para revisar y enviar. Es especialmente útil para autónomos que trabajan en movimiento, como fontaneros, electricistas, instaladores o reformistas.

¿Qué modelos fiscales presenta un fontanero o electricista autónomo?

Los modelos más habituales son el Modelo 303 de IVA, el Modelo 130 de IRPF si corresponde, el Modelo 390 anual de IVA cuando proceda y el Modelo 347 si se superan ciertos importes con terceros. La obligación exacta depende de cada caso.

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Conclusión: facturar mejor también es trabajar mejor

La facturación para fontaneros y electricistas autónomos no debería ser el peor momento del día. Si haces bien tu trabajo, también necesitas una forma sencilla de cobrarlo, registrarlo y tenerlo todo preparado para Hacienda.

El problema es que muchos autónomos siguen usando herramientas pensadas para otra época: plantillas, hojas de cálculo, PDFs manuales o programas demasiado complejos para alguien que trabaja todo el día fuera.

Con Verifactu llegando en 2027, tarde o temprano tendrás que revisar cómo facturas. Y si vas a cambiar, tiene sentido elegir una herramienta que no solo cumpla la normativa, sino que también te ahorre tiempo de verdad.

VoFactu está pensado para autónomos de oficio que quieren hacer facturas desde el móvil, por voz y sin complicarse.

Puedes empezar gratis en vofactu.com, sin tarjeta y sin compromiso.